2018年度灵武市审计局部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

 二、收入决算情况说明

 三、支出决算情况说明

 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

（二）政府采购情况说明

（三）国有资产占有使用情况说明

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  灵武市审计局部门（单位）概况

一、部门职责

    基本情况：

1.灵武市审计局是灵武市一级预算的行政单位，财务独立核算，单位资产管理部门设置在办公室，由办公室指定专人具体负责资产管理，单位下设办公室、经责局（经责科）、投资科、综合科、法规科、计算机审计科6个科室。

2、单位人员情况：人员编制17个（2018年划转监察委1个，实有编制16个），工勤编1个（2019年退休后自动减编），单位现有工作人员24人，其中：在岗在编人员15人，选调8人，委派会计1人。单位设局长1名，副局长3名，其中1名副局长兼经责局局长（因人事冻结，暂时空缺）。

主要职责：

（一）负责灵武市审计委员会办公室日常工作。研究提出并组织实施在审计领域坚持党的领导、加强党的建设方针政策，审议审计监督重大政策和改革方案，审议年度财政预算执行和其他财政支出情况审计报告，审议决策审计监督其他重大事项等。

（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订全市审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。组织开展审计专业培训。

（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

（五）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（六）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：

1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支；

2、市级各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

3、乡（镇）人民政府、街道办预算执行情况、决算和其他财政收支。

4、市属国有企业及政府有关部门监管的国有企业、资产控股企业及其下属分支机构的资产、负债和损益情况。

5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

8、法律、法规规定应由审计机关审计的其他事项。

（七）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部以及国有或国有控股企业领导人员实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。

（八）负责对市管领导干部正职、自然资源主管部门负责人、资源型国有企业负责人实施自然资源资产离任审计，并做出评价。

（九）组织开展对重大建设项目的稽察，跟踪检查相关行业和地方贯彻执行国家投资政策和规定情况。

（十）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（十一）负责国家审计署、自治区审计厅、银川市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（十二）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（十三）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十四）依据国家政府信息公开条例，推进政府信息公开，建立健全机关政务信息公开制度，面向社会公开有关政务信息。

（十五）承办市委、市政府和上级业务部门交办的其他。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，灵武市审计局部门决算包括部门本级，纳入部门决算编报范围的单位共1个，其中二级预算单位有0个。灵武市审计局是一级预算的行政单位,下设办公室、经责局（经责科）、投资科、综合科、法规科、计算机审计科6个科室。

单位人员情况：人员编制17个（2018年划转监察委1个，实有编制16个），工勤编1个（2019年退休后自动减编），单位现有工作人员24人，其中：在岗在编人员15人，选调8人，委派会计1人。单位设局长1名，副局长3名，其中1名副局长兼经责局局长（因人事冻结，暂时空缺）。

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结余结转情况，数据取自财决01表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计7515369.51元，支出总计7532484.96元。与2017年相比，财政拨款收入总计减少344160.82元、支出总计减少545650.76元，收入总计下降 4.3  %、支出总计下降6.7  %。主要原因是上级拨款减少，造成相应支出减少。

   二、收入决算情况说明

2018年度收入合计7515369.51元，其中：财政拨款收入7416884.74元，占 98.6  %；上级补助收入0元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%；其他收入98484.77元，占1.4%。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计7532484.96元，其中：基本支出 2853166.96  元，占 37.9  %；项目支出4679318.00元，占  62.1 %；上缴上级支出0元，占0%；经营支出 0元，占 0  %；对附属单位补助支出   0元，占 0  %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计 7416884.74  元，支出总计 7415033.79  元。与2017年相比，财政拨款收入总计减少136760.22元、支出总计减少288611.17元，收入总计下降 1.8 %、支出总计下降3.7 %。主要原因是2017年的财政资金中包括2016年结转自治区专项中央对地方审计机构专项补助经费160000元；2017年自治区专项中央对地方审计机构专项补助经费150000元。造成2018年相应的收入支出比2017年减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出7415033.79元，占本年支出合计的 98.4  %。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少288631.17元，下降  3.7 %，主要原因是主要原因是2017年的财政资金中包括2016年结转自治区专项中央对地方审计机构专项补助经费160000元；2017年自治区专项中央对地方审计机构专项补助经费150000元。造成2018年相应的收入支出比2017年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出7415033.79元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6607515.77元，占 89.1  %；教育（类）支出0元，占0 %；科学技术（类）支出0元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0元，占0%；社会保障和就业（类）支出506377.28元，占 6.8  %；农林水（类）支出0元，占0%；住房保障（类）支出180731.68元，占 2.5  %，医疗卫生与计划生育（类）支出120409.06元，占 1.6  %。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6721735.92元，支出决算为6607515.77元，完成年初预算的 98.3%，其中：

（以下要将支出决算按照所涉及的支出功能分类科目，逐项说明具体支出决算情况，及决算数大于（小于）预算数的主要原因。）

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为1543761.85元，支出决算为2040278.77元，完成年初预算的 132 %，决算数大于预算数的主要原因效能奖、年休假197337元、2017年目标考核奖、责任奖127450元、上争项目资金奖金20000元、2018年上半年目标考核奖72000元、第一书记及扶贫开发驻村工作经费10000元、新录入公务员工资补发20232.67元、工资预警43777元，预算未包含。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为  209422.4 元，支出决算为  220000 元，完成年初预算的 100.5  %，决算数大于预算数的主要原因用审计厅拨款10577.6元弥补审计业务经费不足。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为 4360000  元，支出决算为4347237元，完成年初预算的 99.7  %，决算小于预算数的主要原因审计八不准经费未支付完。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为143013.03元，支出决算为107743元，完成年初预算的75.3%，决算数小于预算数的主要原因我单位一名退休人员死亡。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为228368.84元，支出决算为204655.60元，完成年初预算的89.6%，决算数小于预算数的主要原因本年度人员调整，调走一人。

6.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0元，支出决算为182550元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因本年度有一名人员死亡。

7.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为75994.56元，支出决算为77911.84元，完成年初预算的103%，决算数大于预算数的主要原因本年度人员调整，调走一人，新考录一人。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为32162.07元，支出决算为42497.22元，完成年初预算的132%，决算数大于预算数的主要原因本年度人员调整，调走一人，新考录一人。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为197239.10元，支出决算为140068元，完成年初预算的71%，决算数小于预算数的主要原因本年度人员调整，调走一人，新考录一人。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为0元，支出决算为40663.68元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因发放购房补贴。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明（按经济分类填列到款级科目）

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出2847796.79元，其中：人员经费2746021.74元，公用经费97881.05元。支出具体情况如下： 

1.工资福利支出2447594.74 元，较年初预算数增加386230.97元，增长18.7 %，主要原因是发放创城奖195783元、发2018年上半年工作进度考核奖励资金72000元、发2015-2016年职工住房补贴40663.68元；较上年决算数增加671604.78元，增长37.8%。

2.商品和服务支出 92941.05元，较年初预算数减少358元，下降0.003%，主要原因是358元未支付完；较上年决算数增加58696.05元，增长171%。

3.对个人和家庭的补助298427元，较年初预算数增加168119元，增长129%，主要原因是抚恤金182250元；较上年决算数减少24003元，下降8%。

4.其他资本性支出4940元，较年初预算数增加 4940 元，增长 100  %，主要原因购置办公桌、椅，未列入预算；较上年决算数增加  4940 元，增长  100 %。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算为49000元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。与上年相比，减少 0元，下降0%，决算数小于年初预算数的主要原因是未发生三公经费支出。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出占 0  %；公务用车购置及运行费支出占 0  %；公务接待费支出占 0  %。具体情况如下：

1.因公出国（境）费。年初预算为 0元，支出决算为元，完成年初预算的 0  %；比上年减少（增加） 0元，下降（增长） 0  %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是无因公出国人员。全年因公出国（境）团组数  0 个，因公出国（境）人次数  0 人。开支内容包括：无开支。

2.公务用车购置及运行维护费。年初预算为  0 元，支出决算为  0 元，完成年初预算的  0 %；比上年减少（增加） 0  元，下降（增长） 0  %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是无公车运行维护费。其中：公务用车购置费支出为  0 元，公务用车运行维护费支出 0  元，主要用于无公车购置费用。一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数 0  辆，公务用车保有量为  0 辆。

3.公务接待费。年初预算为 49000 元，支出决算为0   元，完成年初预算的 0  %；比上年减少（增加）  0 元，下降（增长）  0 %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是无公务接待费用。其中： 国内接待费支出 0 元，主要用于无国内接待费。国（境）外接待费支出  0 元，主要用于无国（境）外接待费。全年国内公务接待批次0个，国内公务接待人次  0 人，国（境）外公务接待批次 0  个，国（境）外公务接待人次 0  人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0 元，本年收入 0  元，本年支出 0 元，年末结转和结余0元，较上年决算数增加（减少） 0 元，增长（下降） 0 %，主要原因是：无。支出具体情况如下（按支出功能分类科目说明）：无。 

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明（此数据应与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位的一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和进行核对）

2018年度本部门机关运行经费年初预算为  93299.05 元，支出决算为 101775.05 元，完成年初预算的 100.9  %；比上年增加 47530.05  元，增长  47 %。决算数大于预算数的主要原因审计局第一书记及扶贫开发驻村工作队队员工作经费未列入预算。

（二）政府采购情况说明

2018年度本部门政府采购预算 0  元，支出决算总额 0  元，完成年初预算的  0 %。其中：政府采购货物预算 0  元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的 0  。政府采购工程预算 0  元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的  0 %。政府采购服务预算  0 元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的 0  %。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）房屋面积 0  平方米，共有车辆 0  辆，其中：领导干部用车 0  辆、一般公务用车 0  辆；单价50万元以上通用设备 0  台（套），单价100万元（含）以上专用设备  0 台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目 4  个，二级项目 0  个，共涉及资金 4520000  元，占一般公共预算项目支出总额的 100  %。组织对2018年度 0  个政府性基金预算项目支出开展绩效自评。共涉及资金 0  元，占政府性基金预算项目支出总额的 0  %。

共组织对中介机构审计费 1个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出 4000000 元，政府性基金预算支出 0  元。由于单位人员较少，经费有限，绩效评价工作只进行了自评。从评价情况来看，在项目管理中，所有资金实行专款专用，项目支出审批手续齐全，程序规范，保证了专款专用，发挥了资金使用效益；项目管理制度合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本实现。经测评：

项目决策，指标分值20分，自评得分20分。

项目管理，指标分值25分，自评得分24分。

项目产出，指标分值15分，得分14分。

项目效益，指标分值40分，评价得分37分。

综上，该项目绩效评价总分为100分，得分为95分，评分结果为“优秀”。

2.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果（各部门至少将1个以上以部门为主体开展的重点项目绩效评价报告或绩效评价综述向社会公开）。中介机构审计费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，中介机构审计费项目绩效自评得分为 95  分。项目全年预算数为 4000000  元，执行数为 4000000  元，完成预算的 100  %。主要产出和效果：一是近年来，市政府不断加大政府投资项目建设资金投入，为保证政府投资建设资金的安全有效运行，提高建设资金的使用效益，我局按照“财政资金运用到哪里，审计就要跟进到哪里”的要求，加大了政府投资项目审计力度，审计工作在节约政府资金、遏制建设领域腐败、促进项目管理、提高投资效果等方面起到了有效作用，为市政府决策提供了参考依据。；二是项目实施中，我局严格按照相关规定开展项目审计工作，不断完善建设单位、施工单位、受委托工程造价中介机构等参与工程结算审核各方的行为规范，坚持按审计流程操作、明确权责，提升政府投资项目结算审计全过程质量绩效管理，确保审计过程、审计流程的合法合规，保证了审计结果的权威性和有效性。项目计划按照绩效目标分别开展相关工作，顺利完成各项工作任务，达到了预期目标。发现的问题及原因：与上级要求关于进一步完善和规范投资审计的相关要求还存在差距，影响了审计工作的顺利开展和有序推进。

下一步改进措施：一是严格遵守审计法等法律法规，进一步健全和完善投资审计制度，认真履行审计法定职责，促进相关单位履职尽责，提高投资绩效；二是及时整理、归纳、分析绩效评价结果，并将其作为改进预算管理和以后年度预算安排的重要依据，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理和督促检查，促进绩效目标顺利实现。

第四部分  名词解释

1.本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。 

2.本年支出：是指单位本年度全部支出。 

3.财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 

4.事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。 

5.经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

6.其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。 

7.基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。 

8.项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。 

 9.经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

10.人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。 

11.日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。 

12.“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

13.机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

(名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。三公”经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。)

第五部分  附件

1、2018年部门决算报表

2、2018年部门决算批复表