灵武市2019年本级财政决算于2020年9月29日经灵武市第十七届人民代表大会常务委员会第三十一次会议审议批准，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府信息公开条例》《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）规定，现将灵武市2019年本级财政总决算予以公开。总决算公开的内容包括文字和表格两部分。文字部分包括经灵武市第十七届人民代表大会常务委员会第三十一次会议审议通过的决算报告中关于2019年度灵武市本级一般公共预算收入、支出决算，政府性基金预算收入、支出决算，社会保险基金预算收入、支出决算情况，2019年地方政府债务余额情况，2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况, 预算绩效管理情况，2019年财政预算执行特点等。表格部分包括灵武市2019年度财政总决算报表31张，灵武市2019年政府性基金专项补助表1张，灵武市2019年本级社会保险基金收支决算表2张，灵武市2019年新增债券使用情况明细表1张。
一、市本级一般公共预算收支决算情况
(一)市本级一般公共预算收支决算总体情况
2019年市本级一般公共预算收入安排年初预算数102700万元，调整预算数83500万元（J02表）。实际执行结果为：市本级一般公共预算收入完成84108万元（J04表），为年度调整预算数的100.73%，超收608万元，较2018年同比下降15.7%；自治区返还性收入6035万元，一般性转移支付收入187837万元，专项转移支付收入51542万元，上年结余结转收入444万元，动用预算稳定调节基金114万元，债务（转贷）收入42138万元（其中地方政府新增一般债券19300万元、地方政府再融资一般债券22699万元、地方政府向国际组织借款转贷收入139万元），市本级一般公共预算收入类决算总计为372218万元（J01-2表）。
2019年市本级一般公共预算支出调整预算数为346047万元（J03表）。实际执行结果为：市本级一般公共预算支出完成345647万元(J05表、J06表)，为年度调整预算数的99.88%，较2018年同比下降4.77%；上解上级支出2376万元，债务还本支出23187万元，补充预算稳定调节基金608万元，市本级一般公共预算支出类决算总计为371818万元，收支相抵，年终结余400万元，全部结转2020年使用（J01-2表）。
（二）一般公共预算转移支付情况
1.一般性转移支付收入187837万元。包括：体制补助收入91675万元，均衡性转移支付收入24873万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入18612万元，结算补助收入6653万元，企业事业单位划转补助收入117万元，城乡义务教育转移支付收入635万元，基本养老金转移支付收入1842万元，城乡居民医疗保险转移支付收入64万元，重点生态功能区转移支付收入863万元，固定数额补助收入10254万元，贫困地区转移支付收入400万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1338万元，教育共同财政事权转移支付收入 8700万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入56万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8359万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3296万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2308万元，农林水共同财政事权转移支付收入6538万元，其他共同财政事权转移支付收入1254万元（J07表）。
2.专项转移支付收入51542万元。包括：一般公共服务239万元，公共安全136万元，教育2059万元，科学技术1158万元，文化体育与传媒934万元，社会保障和就业1967万元，卫生健康809万元，节能环保7183万元，城乡社区3920万元，农林水24597万元，交通运输663万元，资源勘探信息等2760万元，商业服务业等2197万元，自然资源海洋气象等159万元，住房保障2716万元，粮油物资储备23万元，其他22万元（J07表）。专项转移支付年终预算结余（结转下年使用）40万元（全部为一般公共服务支出）（J03表）。
3.上解上级支出2376万元，为专项上解支出（J07表）。
二、市本级政府性基金预算收支决算情况
（一）市本级政府性基金预算收支决算总体情况
2019年市本级政府性基金预算收入年初预算数28000万元，调整预算数为15000万元（J12表）。实际执行结果为：市本级政府性基金收入完成14844万元(J14表)，为年度调整预算数的98.96%，较2018年同比下降47.99%；上级补助收入3220万元，上年结余8566万元，债务转贷收入80900万元（其中地方政府新增专项债券80900万元），市本级政府性基金预算收入类决算总计为107530万元（J11表）。
2019年市本级政府性基金支出调整预算数为107530万元（J13表）。实际执行结果为：市本级政府性基金预算支出完成107480万元(J15表)，为年度调整预算数的99.95%，较2018年同比增长85.58%，市本级政府性基金预算支出类决算总计为107480万元，收支相抵，年终结余50万元，全部结转2020年使用（J11表）。
（二）政府性基金专项补助收入情况
专项补助3220万元。包括：旅游发展基金收入91万元，大中型水库移民后期扶持基金收入5万元，彩票公益金收入3117万元，其他政府性基金相关收入7万元（J16表、附表-灵武市2019年政府性基金专项补助表）。
三、市本级国有资本经营预算收支决算情况
2019年灵武市本级无国有资本经营收支预算（J19表-J22表为空表）。
四、市本级社会保险基金预算收支决算情况
2019年市本级社会保险基金收入预算安排为88284万元。实际执行结果为：市本级社会保险基金收入决算完成75494万元，为年度预算的85.51%（附表-灵武市2019年本级社会保险基金收入决算表）其中：保险费收入28711万元，利息收入1647万元，财政补贴收入6349万元，转移收入698万元，其他收入508万元（J23表）。
2019年市本级社会保险基金支出预算安排为90594万元。实际执行结果为：市本级社会保险基金支出决算完成94547万元，为年度预算的104.4%（附表-灵武市2019年本级社会保险基金支出决算表），其中：社会保险待遇支出84460万元、转移支出163万元、其他支出1189万元，当年收支结余-19053万元，年末滚存结余38225万元（J23表）。
五、2019年地方政府债务情况
2019年财政厅批准我市地方政府债务余额限额为567845万元，其中，一般债务423382万元、专项债务144463万元。2018年年末地方政府债务余额423031万元，2019年地方政府债务（转贷）收入123038万元（地方政府一般债券转贷收入42138万元、地方政府专项债务转贷收入80900万元），地方政府债务还本支出23187万元，2019年年末地方政府债务余额522882万元，其中一般债务378419万元、专项债务144463万元（J25表），低于上级批准的地方政府余额限额。
2019年年末应付地方政府债券转贷款520748万元（其中应付债券本金513897万元、应付未付债券利息6851万元），向国际组织借款转贷8985万元（J24表）。
2019年再融资债券全部用于偿还债券本金。新增政府一般债券19300万元，主要用于环境整治、道路建设、古城遗址恢复及重点街巷环境提升、白土岗养殖基地人畜饮水工程、长枣农产品集散中心项目、东沟人工湿地水质净化工程、第十小学基建等方面。新增政府专项债券80900万元，主要用于城镇棚户区集污管网及配套工程、灵白路及灵胡路改扩建、市政道路及配套工程、市再生资源循环经济示范区整治项目、国有河滩地收回、农田水利设施恢复工程等方面(附表-灵武市2019年度新增政府债券使用情况明细表)。
六、市本级其他与决算有关的重要事项。
2019年决算形成一定的其他应收款。受减税降费政策、再生资源产业区块部分企业退出、羊绒产业重整、招拍挂土地减少等因素影响，一般公共预算收入短收1.92亿元、政府性基金收入短收1.3亿元。市第十七届人大常委会第24次会议通过预算调整，将年初一般公共预算收入调整为8.35亿元，政府性基金预算收入调整为1.5亿元。按照收支平衡原则调减年初一般公共预算安排支出1.92亿元、调减年初政府性基金预算安排支出1.3亿元。因全年刚性、硬性支出不断增加和化解应付工程款及中小企业民营企业欠款达4亿元，导致决算时形成3.2亿元其他应收款（J24表）。
七、2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况
按照《自治区党委办公厅人民政府办公厅关于进一步加强“三公”经费支出管理的通知》（宁党办〔2011〕36号）文件要求，全市各部门树立过紧日子的思想，制止奢侈浪费，推进节约型机关建设，“三公”经费继续保持明显下降。2019年度“三公”经费年初预算数3301万元，支出决算为817万元，为年度预算的24.75%，同比下降4.22%。其中：因公出国（境）费支出决算为42万元，同比增长740%，增长的主要原因为2019年灵武市各部门联合入台举办“宁夏 灵武台湾经贸交流洽谈会”1次共出境6人次。公务用车购置及运行维护费支出决算为766万元，同比下降8.26%。其中：公务用车购置费222万元，同比增长93.04%，主要是市公安局购置执法车辆及市机关事务服务中心原有公务用车达到报废年限重新购置；公务车运行维护费544万元，同比下降24.44%。费用下降的主要原因是全市进一步完善车辆派遣及内控制度和压减车辆购置支出，公务车购置及运行维护费总体同比下降。公务接待费支出决算为9万元，同比下降30.77%，下降原因是严格执行公务接待相关制度。
八、预算绩效管理情况
认真贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)和《自治区党委人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(宁党发〔2019〕9号)文件精神，将预算编制和审查的重点由过去的收支平衡状态向支出预算和政策拓宽，将预算绩效管理机制贯穿在部门预算编制、执行的全过程。组织保障方面，出台了《灵武市财政局关于成立预算绩效目标编审领导小组的通知》，明确了领导小组工作职责并设置专职人员负责预算绩效管理工作。制度建设方面，一是转发了《银川市预算绩效管理工作实施方案》、《银川市关于全面推进预算绩效管理工作的实施意见》、《银川市预算绩效管理实施暂行办法》等上级部门文件并结合我市实际出台《灵武市财政局关于推进预算绩效管理工作的实施意见；二是相继探索出台了《灵武市财政局事前绩效管理暂行办法（试行）》、《灵武市预算绩效运行跟踪监控管理办法（试行）》、《灵武市财政局预算绩效评价结果应用实施细则（试行）》及《灵武市财政局预算绩效管理业务选聘第三方机构暂行办法》等文件，基本形成了预算绩效管理工作“有章可循，有制保障”的良好局面；三是结合自治区财政厅下发的《财政预算绩效评价共性指标体系框架》、《项目支出绩效评价共性指标体系框架》及《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》等指标体系框架，研究制定了灵武市水务局水库及泵站绿化管护运行管理经费、灵武市委组织部为民服务“聚力工程”、灵武市乡镇部门整体包干经费、灵武市动物疾病防控中心春秋动物防疫、灵武市公安局立体化社会治安防控体系一期建设、灵武市教育系统中小学基础能力建设、灵武市综合执法局污水运行及污水处理厂工程、灵武市自然资源局城乡绿地管护及不动产数据整合建库工程、农业农村局现代农业建设奖补资金、民政局残疾人生活和护理补贴、卫生健康局干部职工体检及50岁以上居民体检费用等14个项目的财政预算资金绩效评价指标体系（细化到三级指标）及评分标准，这些绩效评价指标体系丰富了灵武市预算绩效评价指标体系库，为今后开展同类预算绩效评价工作奠定了良好基础。
2019年安排开展同级预算绩效目标管理项目14个，开展部门项目预算绩效目标管理覆盖率7%，预算绩效目标编审领导小组对开展的14个绩效评价项目报告进行集中会审，严格把关第三方机构的报告质量，确保将绩效评价结果准确应用到2020年预算编制工作；开展部门整体支出绩效目标管理项目1个，开展部门整体绩效目标管理覆盖率4%；逐步将绩效目标管理范围从一般公共预算拓展到政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，力争做到预算绩效全面覆盖。2019年纳入绩效目标管理的项目预算支出金额19亿元，本年预算项目支出总额19亿元，纳入绩效目标管理覆盖率为100%。根据《灵武市财政局预算绩效评价结果应用实施细则（试行）》督促被评价单位对发现问题整改，形成了整改报告并作为2020年预算编制依据，同时建议将绩效评价结果纳入本级政府考核内容。2019年，灵武市财政局在灵武市人民政府门户网站将绩效评价结果进行公开，向社会公开，加强预算绩效透明度。
九、2019年财政预算执行特点
一是落实减税降费，激发内生动力。进一步推进增值税降率、企业所得税优惠、减征增值税小规模纳税人“六税两费”等优惠政策落实，全年减税降费4.03亿元，激发市场主体创新创业活力，使政策红利转化为推动高质量发展的内生动力。
二是强化收入征管，催生发展动能。依法加强税收征管，提高收入研判、预测的精准性。加强非税收入管理，盘活存量资产，严格执行“收支两条线”，保障各项收入平稳有序入库。
三是多方筹措资金，强化民生保障。扎实做好普惠性、基础性、兜底性工作，全力保工资、保运转、保基本民生。全年教育、社会保障和就业、农林水、住房保障、城乡社区、卫生健康等民生支出达29.17亿元，占一般公共预算支出的84.41%，民生类支出连续4年达到80%以上。
四是服务乡村振兴，推进协调发展。整合1.11亿元资金，全力助推脱贫攻坚；积极支持新农村建设，争取自治区农村综合改革、扶持壮大村集体经济发展试点、一二三产业融合等项目资金0.68亿元，落实各项支农政策，推进农村产业结构调整，全年累计投入6.15亿元，支持现代农业扩规增效。
五是加强债务管理，有效防范风险。精准预测，安排偿还到期政府债务本息2亿元。多方筹措资金，清欠以前年度应付未付工程款4亿元，将2019年到期债券本金2.27亿元通过再融资方式予以置换。
从2019年财政决算反应情况看，还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：减税降费政策性减收因素较多，财税收入下降明显，工资、社保、生态环保等刚性需求不断增长，财政收支矛盾依然突出；部分财政资金使用效益有待进一步提升等。针对这些问题，我们将高度重视，采取有力措施认真解决。
十、补充情况说明
（一）“10307国有资源（资产）有偿使用收入”非税收入科目情况
2019年灵武市本级国有资源（资产）有偿使用收入16808万元，共涉及灵武市住房和城乡建设局、灵武市国土资源局、灵武市综合执法局、灵武市发展和改革局、灵武市财政局、灵武市扶贫服务中心、灵武市临河镇人民政府、灵武市郝家桥镇人民政府、灵武市东塔镇人民政府、灵武市白芨滩防沙林场10个一级预算单位。
（二）“206科学技术支出”支出科目情况
2019年灵武市本级科学技术支出共计7471万元，同比增长5.91%。主要用于企业研究开发财政后补助、规模以上企业重点研发补助、高新技术产业发展、科技基础条件建设、创新发展奖励、中小微企业风险补偿等支出。涉及支出单位有灵武市科学技术局、灵武市市场监督管理局、灵武市工业信息化和商务局、灵武市科学技术协会、灵武市农业农村局5个一级预算单位，灵武市城乡建设投资开发有限公司1个国有企业。
（三）“211节能环保支出”支出科目情况
2019年灵武市本级节能环保支出共计28015万元，同比下降13.98%。主要用于全市污染防治、一、二污水处理厂污水分流应急及提标改造、临港污水处理厂尾水处理、石沟驿工业固体废弃物处置场及综合循环再利用、东沟湿地建设、沟道治理、农村人居环境整治、集污管网改造、畜禽粪污资源化利用整县推进、“散乱污”整治、生态环境绿化、全市及银川高新区(再生资源区块)环境整治等支出。涉及支出单位有灵武市环境保护局、银川高新技术产业开发区管理委员会、灵武市东塔镇人民政府、灵武市梧桐树乡人民政府、灵武市临河镇人民政府、灵武市白土岗乡人民政府、灵武市农业农村局、灵武市住房和城乡建设局、灵武市综合执法局、灵武市水务局、灵武市自然资源局、灵武园艺试验场、灵武市白芨滩防沙林场、灵武市北沙窝林场、灵武市大泉林场、灵武市工业和信息化局16个一级预算单位，灵武市城乡建设投资开发有限公司1个国有企业。
十一、其他需说明事项
灵武市总决算中代编宁东能源化工基地管理委员会收支情况，决算情况由其自行公示。
